Como se tornar um agente inscrito?
Com a isenção, você pode se tornar um agente inscrito sem ter que fazer o exame SEE.
Se você tem experiência como contador, advogado tributário ou profissional tributário, tornar-se um agente inscrito no IRS é uma forma de progredir em sua carreira. Esta licença informa ao público que você tem competência especial em questões tributárias e torna seus serviços mais valiosos. Existem 2 maneiras de se tornar um agente inscrito. Você pode fazer e passar no exame online ou trabalhar para o IRS. Como este é um programa de licenciamento federal, o processo é o mesmo, independentemente do estado em que você more. Se quiser se tornar um agente inscrito fazendo o exame online, primeiro você deve obter um Número de Identificação Fiscal Pessoal (PTIN), se não já não tenho um.
Método 1 de 3: solicitando um ptin
- 1Reúna documentos comerciais e pessoais. O aplicativo PTIN exige que você forneça informações sobre você, sua experiência como profissional tributário e seus antecedentes criminais. Antes de iniciar seu aplicativo, certifique-se de ter as seguintes informações em mãos:
- Informações pessoais, incluindo seu número de Seguro Social, data de nascimento, nome completo e endereço para correspondência
- Informações comerciais, incluindo o nome do seu escritório ou empregador, endereço comercial e número de telefone comercial
- Suas declarações fiscais do ano anterior
- Explicações de quaisquer condenações por crime em seu registro, se houver
- Explicações de quaisquer problemas que você teve ao cumprir suas obrigações fiscais, se houver
- Informações para quaisquer certificações profissionais baseadas nos EUA que você tenha
Dica: se você já teve uma condenação por crime anterior ou não pagou impostos, talvez não consiga obter um PTIN.
- 2Crie uma conta no sistema PTIN. Se você nunca teve um PTIN antes, primeiro você deve criar uma conta para preencher sua inscrição online. Acesse https://irs.gov/tax-professionals e clique no botão "Renovar ou Registrar" para começar.
- Para configurar sua conta, você deve fornecer seu nome e um endereço de e-mail válido e, em seguida, fornecer informações para perguntas de segurança.
- Você receberá um e-mail com uma senha temporária que pode ser usada para verificar seu endereço de e-mail e fazer login em sua conta pela primeira vez. Depois de fazer isso, você será solicitado a criar uma nova senha.
- 3Preencha sua inscrição online. Depois de criar sua senha permanente, você pode solicitar um PTIN por meio de sua conta. O IRS só aceita inscrições PTIN online. O aplicativo exige que você forneça informações pessoais e comerciais sobre você.
- Você também deve fornecer informações sobre a declaração de imposto de renda do ano passado. Essas informações são usadas para verificar sua identidade nos registros do IRS.
- Se você apresentou seus impostos dentro de 8 semanas antes de aplicar para um PTIN, use as informações do ano anterior. Sua devolução mais recente pode não estar no sistema ainda.
Como um agente registrado, você deve preencher os requisitos de educação continuada do IRS e renovar sua licença a cada 3 anos. - 4Aguarde uma mensagem segura em sua conta PTIN. Normalmente, leva cerca de 15 minutos para receber seu PTIN. O IRS irá enviá-lo a você por meio de uma mensagem segura em sua conta PTIN. O IRS nunca enviará um e-mail a você sobre seu PTIN.
- Anote o seu PTIN quando o receber e guarde-o em um lugar seguro. Você precisará dele para se inscrever e fazer o exame de inscrição.
Método 2 de 3: fazer o exame especial de inscrição
- 1Estude para o exame especial de inscrição (SEE). O SEE é um exame com mais de 250 questões divididas em 3 partes. As primeiras 2 partes cobrem a tributação de pessoas físicas e jurídicas. A Parte 3 cobre a representação, práticas e procedimentos de representação de indivíduos ou empresas perante o IRS. Para se preparar adequadamente para o exame, planeje estudar por 3 a 8 meses, dependendo de seu conhecimento e experiência.
- Você pode estudar sozinho, mas provavelmente obterá melhores resultados se fizer um curso elaborado especificamente para prepará-lo para o SEE. Os cursos são oferecidos por empresas independentes de licenciamento e preparação para exames, bem como pela National Association of Enrolled Agents (NAEA). O NAEA tem informações adicionais sobre como estudar para o exame em seu site, https://naea.org.
Aviso: o exame é abrangente e requer preparação significativa. Mesmo que você tenha vasta experiência como profissional tributário, provavelmente ainda precisará estudar por pelo menos 3 meses para ter um bom desempenho no exame.
- 2Inscreva-se para fazer o exame no site da prometric. O SEE é administrado em nome do IRS pela Prometric. Quando você estiver pronto para fazer o exame, acesse https://prometric.com/en-us/clients/see/pages/landing.aspx e crie uma conta.
- Depois de criar uma conta na Prometric, você poderá agendar seu teste. Os testes são realizados em um centro de testes Prometric. Se você mora em uma área rural, pode ter que viajar para um centro de testes. Certifique-se de levar em consideração o tempo de viagem ao agendar o teste.
- A taxa do SEE é de 140€ por peça, ou 410€ no total. As taxas devem ser pagas no momento do agendamento do teste. Você pode pagar sua taxa com um cartão de crédito ou débito ou cheque eletrônico.
- O Prometric também permite que você agende uma "simulação" para se familiarizar com a experiência do exame antes do dia do teste.
- 3Ganhe uma pontuação de aprovação em todas as 3 partes do SEE. No dia do teste, chegue ao centro de testes pelo menos 30 minutos antes da sua consulta. Traga um documento de identidade válido com foto emitido pelo governo para que o administrador do teste possa validar sua identidade.
- Você tem 3,5 horas para concluir o teste. No entanto, seu compromisso de exame terá 4 horas de duração para permitir um tutorial antes do exame.
- Você não precisa fazer as partes do exame em uma ordem específica, nem mesmo no mesmo dia. Durante a janela de teste agendada, você pode executar cada parte até 4 vezes.
Dica: você receberá a pontuação do teste imediatamente após concluir o exame. Se você quiser reprogramar uma parte em que falhou, deve reprogramar por pelo menos 24 horas após a data de sua última consulta.
Se você tem experiência como contador, advogado tributário ou profissional tributário, tornar-se um agente inscrito no IRS é uma forma de progredir em sua carreira. - 4Preencha o formulário 23 para se inscrever. Desde que você tenha passado nas 3 partes do SEE, você pode se inscrever para se tornar um agente inscrito preenchendo o Formulário 23 e enviando-o ao IRS. Você pode baixar o formulário em https://irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf.
- Antes de preencher o formulário, certifique-se de ter lido e entendido a Circular 230 do IRS que cobre os profissionais tributários. Você pode baixar a versão mais recente desta circular em https://irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.
- Quando você enviar sua inscrição, o IRS fará uma verificação de antecedentes. Desde que passe na verificação de antecedentes, você se tornará um agente inscrito.
- 5Adicione sua nova credencial às suas informações profissionais. O IRS enviará uma notificação quando sua inscrição for aceita. Isso pode levar algumas semanas. Depois que sua inscrição for aceita, você pode anunciar-se oficialmente como um "Agente inscrito" do IRS.
- Você também pode adicionar essa credencial à sua conta do LinkedIn, cartões de visita, site profissional e linha de assinatura de e-mail.
Método 3 de 3: trabalhando para os irs
- 1Ganhe pelo menos 5 anos de experiência em uma posição de campo voltada para o contribuinte. Se você trabalhou para o IRS por pelo menos 5 anos como oficial de apelações, agente especial, oficial de receita, agente de receita, especialista em impostos, especialista em direito tributário ou oficial de liquidação, sua experiência de trabalho pode qualificá-lo para uma isenção SEE. Com a isenção, você pode se tornar um agente inscrito sem ter que fazer o exame SEE.
- A Circular 230 do IRS fornece informações adicionais sobre os tipos de experiência que se qualificam. Você pode baixar a circular em https://irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.
Dica: Se sua experiência de trabalho não fornecer o mesmo histórico geral que você teria que demonstrar ao fazer o SEE, sua prática pode ser limitada apenas às áreas nas quais você tem especialização.
- 2Preencha o formulário 23 para solicitar a inscrição. Você pode baixar o Formulário 23 em https://irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf. O formulário exige que você forneça informações pessoais e profissionais sobre você.
- Se você deseja se tornar um agente registrado após seu serviço com o IRS, você deve aplicar dentro de 3 anos de sua separação do IRS. Caso contrário, você terá que fazer o exame SEE.
Uma descrição de suas funções de trabalho também pode ajudar o IRS a determinar se você tem o conhecimento e a experiência necessários para se qualificar como um agente inscrito. - 3Forneça informações sobre sua educação e experiência de trabalho. Além do Formulário 23, você pode precisar fornecer informações básicas para mostrar que sua formação e experiência de trabalho são tão abrangentes quanto o conhecimento testado no exame SEE.
- Inclua cópias de quaisquer graus, licenças ou certificações que você obteve, mesmo para licenças ou certificações que não são mais válidas.
- Uma descrição de suas funções de trabalho também pode ajudar o IRS a determinar se você tem o conhecimento e a experiência necessários para se qualificar como um agente inscrito.
- 4Passe na verificação de antecedentes conduzida pelo IRS. Quando o IRS receber seu aplicativo, ele executará uma verificação de antecedentes criminais em seu nome. O objetivo desta verificação de antecedentes é garantir que você não tenha feito nada no passado que o desqualificaria de se tornar um agente inscrito.
- Por exemplo, se você teve problemas para pagar seus impostos no passado, ou se foi condenado por um crime relacionado a impostos, normalmente não seria elegível para se tornar um agente inscrito.
- Como um agente registrado, você deve preencher os requisitos de educação continuada do IRS e renovar sua licença a cada 3 anos. Seu PTIN deve ser renovado a cada ano.
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